Stamp Duty - podatek od nieruchomości w UK dla kupujących

Kupujesz dom w UK? Oprócz ceny nieruchomości, depozytu i kosztów prawnych czeka Cię jeszcze jeden poważny wydatek - Stamp Duty Land Tax (SDLT). To podatek od zakupu nieruchomości w Anglii i Irlandii Północnej, który może wynieść od zera do kilkudziesięciu tysięcy funtów. Szkocja i Walia mają własne odpowiedniki.

Czym jest Stamp Duty?

Stamp Duty Land Tax to podatek płacony jednorazowo przy zakupie nieruchomości lub ziemi w Anglii i Irlandii Północnej, której wartość przekracza określony próg. Podatek jest progresywny - im droższa nieruchomość, tym wyższa stawka, ale wyższa stawka dotyczy tylko nadwyżki ponad dany próg, nie całej kwoty.

Aktualne progi i stawki

Od kwietnia 2025 r. obowiązują następujące progi dla kupujących nieruchomość mieszkalną:

- Do 125 000 GBP - 0%

- 125 001 - 250 000 GBP - 2%

- 250 001 - 925 000 GBP - 5%

- 925 001 - 1 500 000 GBP - 10%

- Powyżej 1 500 000 GBP - 12%

Przykład: Kupujesz dom za 300 000 GBP.

- Pierwsze 125 000 GBP: 0% = 0 GBP

- Kolejne 125 000 GBP (do 250 000): 2% = 2 500 GBP

- Pozostałe 50 000 GBP (do 300 000): 5% = 2 500 GBP

- Łączny Stamp Duty: 5 000 GBP

Ulga dla first-time buyers

Jeśli kupujesz pierwszą nieruchomość w UK (i nigdy wcześniej nie posiadałeś nieruchomości w żadnym kraju), możesz kwalifikować się do First-Time Buyer Relief:

- Do 300 000 GBP - 0%

- 300 001 - 500 000 GBP - 5%

- Powyżej 500 000 GBP - ulga nie przysługuje i płacisz standardowe stawki

Przy nieruchomości za 300 000 GBP jako first-time buyer zapłacisz 0 GBP Stamp Duty zamiast 5 000 GBP. To spora oszczędność!

Ważne: przy joint mortgage obie osoby muszą być first-time buyers, żeby skorzystać z ulgi. Jeśli jeden z partnerów posiadał wcześniej nieruchomość, ulga nie przysługuje.

Dodatkowa stawka na drugie nieruchomości

Jeśli kupujesz drugą nieruchomość (np. Buy-to-Let lub holiday home), musisz zapłacić dodatkowe 5% powyżej standardowych stawek. To oznacza, że przy nieruchomości za 300 000 GBP zapłacisz:

- Standardowy Stamp Duty: 5 000 GBP

- Dodatkowe 5% od 300 000 GBP: 15 000 GBP

- Łącznie: 20 000 GBP

To ma znaczenie dla Polaków, którzy posiadają nieruchomość w Polsce. Jeśli masz mieszkanie w Polsce, zakup domu w UK może być traktowany jako second property, co oznacza dodatkowe 5% Stamp Duty.

Kiedy trzeba zapłacić Stamp Duty?

Stamp Duty musisz zapłacić w ciągu 14 dni od completion (finalizacji zakupu). W praktyce Twój solicitor zajmie się tym za Ciebie - potrąci kwotę Stamp Duty z pieniędzy przekazywanych w dniu completion i odprowadzi ją do HMRC.

Musisz jednak pamiętać o tej kwocie przy planowaniu budżetu. Stamp Duty to gotówka, której nie można sfinansować z mortgage.

Stamp Duty a Polacy w UK - pułapki

Nieruchomość w Polsce: Jeśli posiadasz nieruchomość w Polsce (nawet odziedziczoną), HMRC może uznać zakup w UK za second property. Warto to wyjaśnić z solicytorem przed zakupem.

Shared ownership: Przy shared ownership (współwłasność z housing association) masz dwa sposoby płacenia Stamp Duty - od pełnej wartości nieruchomości od razu lub stopniowo (staircase). Każda opcja ma swoje zalety i wady.

Jak zaplanować koszty?

Przy planowaniu zakupu domu w UK, oprócz depozytu uwzględnij:

- Stamp Duty - oblicz na kalkulatorze HMRC

- Solicitor/conveyancer - 1 000-2 000 GBP

- Survey - 300-1 500 GBP w zależności od typu

- Valuation fee - 250-500 GBP (niektórzy lenderzy pokrywają)

- Mortgage broker fee - 0-1 500 GBP

- Przeprowadzka i remonty - zmienne

Łączne koszty poza depozytem mogą wynieść 5 000-20 000 GBP lub więcej. Sprawdź swój credit score na CheckMyFile→ i upewnij się, że Twoja zdolność kredytowa pozwala na zakup nieruchomości w planowanym budżecie.